CONTENIDO TÉCNICO

Acelerando el Cambio:

Prioridades del CFO para Avanzar en la Transformación de xP&A para 2024

Contenido Técnico elaborado por Wolters Kluwer

Introducción a la Planificación y Análisis Extendidos (xP&A):

En cualquier organización, el proceso tradicional de FP&A puede exhibir las siguientes características:

• Un proceso de planificación estancado sin cambios durante una década.
• Presupuestos que comienzan en el cuarto trimestre de cada año.
• Utilización de un enfoque de planificación ascendente, basado en consenso.
• Implementación de una estrategia de gestión ascendente centrada en lo comercial/ventas, con ajustes finales realizados por la alta dirección y aprobación otorgada por la junta ejecutiva.

En contraste, la Planificación y Análisis Extendidos (xP&A) representa un cambio de paradigma hacia un proceso de planificación sincronizado que trasciende las finanzas y abarca todo el panorama organizacional. xP&A personifica una metodología de planificación dinámica y analítica dirigida a desbloquear el potencial de planificación y toma de decisiones no explotado previamente dentro de las organizaciones.

xP&A fomenta una cultura en la que los departamentos y gerentes en todos los niveles organizacionales participan en la planificación como un proceso unificado en una plataforma singular. Esto implica la integración de planes en todos los niveles de la organización, impulsados por datos, agilidad, ajustabilidad en tiempo real y apoyo colaborativo tanto de los equipos de Finanzas como de Negocios.

Este artículo explora la evolución de xP&A y proporciona algunas ideas, así como nuevas formas de trabajo para los Equipos de Finanzas y los CFOs en 2024.

1. Redefiniendo el Paisaje de la Planificación: Adoptando xP&A para el Entorno Empresarial Actual

xP&A representa un cambio fundamental en el ámbito de la planificación, esencial para navegar la rápida evolución del paisaje empresarial moderno. Este enfoque de próxima generación abarca todo el espectro organizacional e integra sin problemas tres procesos de planificación fundamentales:

• Planificación Estratégica
• Planificación y Pronóstico Empresarial
• Planificación y Pronóstico Operativo

Bajo el paraguas de xP&A, los planes se vuelven inherentemente adaptables en tiempo real, potenciados por el soporte tecnológico para el equipo de FP&A. Al aprovechar las capacidades analíticas de vanguardia, estas plataformas innovadoras de planificación ofrecen previsión sin precedentes y facilitan una colaboración sólida entre las partes interesadas clave. Tal marco equipa a las organizaciones para navegar diversos escenarios con agilidad, gestionando eficazmente eventos imprevistos como la reciente pandemia y facilitando la planificación estratégica en medio de la incertidumbre.

2. El Papel Vital del CFO en xP&A

Tradicionalmente, la planificación ha sido relegada a grupos y departamentos específicos, dejando a gran parte de la organización desconectada del proceso. En consecuencia, recae en la función de Finanzas/FP&A liderar la transformación. Aquí, los CFOs asumen un papel fundamental para guiar a sus equipos de Finanzas hacia un cambio de paradigma de mera «registro de puntuación» a «anotación de goles» proactiva. Esto requiere una partida de la recepción pasiva de datos a la obtención proactiva de información. Para implementar y supervisar eficazmente el proceso xP&A, la función de FP&A debe adoptar una postura más dinámica e influyente.

3. Ampliando el Horizonte de Planificación: Imperativo Interorganizacional de las Finanzas

En un panorama marcado por silos departamentales, las organizaciones corren el riesgo de perder su ventaja colaborativa. Como función central, Finanzas tiene la clave para fomentar la colaboración interorganizacional a través del esfuerzo de planificación. xP&A anima a Finanzas a trascender los límites tradicionales, estableciendo métricas y planes de negocios fundamentales que resuenen en toda la organización.

4. Abrazando la Mentalidad de Socio Comercial: Un Cambio Crucial en la Perspectiva

La transición de la planificación tradicional a xP&A requiere más que simples ajustes procedimentales; exige un cambio fundamental en la mentalidad. Aquí, el departamento de Finanzas asume un papel fundamental en orquestar estos cambios transformadores y abrazar su rol como socios comerciales estratégicos.

Más allá de cumplir con obligaciones estatutarias y organizacionales, los CFOs y sus Equipos de Finanzas deben esforzarse activamente por encarnar la ética de una asociación comercial efectiva. Esto implica asegurar que los principios y metodologías de xP&A sean comprensivamente entendidos por los líderes de todos los departamentos y unidades de negocio dentro de la organización. Para elevar la función de Finanzas y servir efectivamente como Socios Comerciales que añaden valor, los CFOs deben adoptar una nueva perspectiva y delinean prioridades claras.

Suponiendo que el CFO pueda evolucionar su mentalidad para convertirse en practicantes de finanzas más eficientes y ágiles, entonces estas son las cinco principales prioridades en la implementación de xP&A con aplicaciones prácticas:

Desbloqueando la Sinergia Organizacional: Aprovechando el Poder de xP&A

xP&A destaca como un marco de planificación notablemente potente capaz de consolidar departamentos dispares dentro de una organización en una fuente unificada y auténtica de información. Al aprovechar la tecnología avanzada, proporciona ideas invaluables que infunden a los planes con dinamismo y capacidad de respuesta. Central para el éxito de este esfuerzo de planificación interorganizacional es la participación proactiva de la función de Finanzas.

Sin embargo, para que Finanzas lidere efectivamente este proceso transformador, es imperativo un cambio en la mentalidad y los roles funcionales tradicionales. Requiere un nivel elevado de ambición y una comprensión más profunda tanto del plan como de las personas que lo impulsan hacia adelante. En este contexto, los CFOs desempeñan un papel fundamental, requiriendo equipos hábiles para ejecutar la visión con precisión y eficacia