Almuerzos Financieros | Modelo de gobernanza de sostenibilidad en un contexto de cambios regulatorios y de mercado

El pasado 19 de septiembre, ODF- Organización Internacional de Directivos Financieros y DCH Directivos celebraron la segunda edición de los Almuerzos Financieros en las instalaciones del Hotel Eurostars en colaboración con Workiva.

Los Almuerzos Financieros son eventos exclusivos en los que se reúnen directivos financieros con el objetivo de debatir y discutir temas relevantes en el entorno de los departamentos financieros de las organizaciones. Estos eventos, llevados a cabo en un formato de almuerzo, brindan un ambiente íntimo y propicio para el intercambio de ideas y experiencias entre profesionales del mundo financiero.

La jornada comenzó con las palabras de bienvenida por parte de Juan Carlos Pérez Espinosa, Presidente de DCH – Organización Internacional de Directivos de Capital Humano, quien agradeció a los asistentes por su presencia y participación. La temática central de este encuentro fue: “Modelo de gobernanza de sostenibilidad en un contexto de cambios regulatorios y de mercado” presentado por Francisco Vilaplana, PhD, ESG Director Iberia en Workiva. En su ponencia, Francisco desarrollo la importancia de porque la dirección financiera se tiene que involucrar en el desarrollo de toda la estrategia relacionada con la sostenibilidad.

Aspectos ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) y la sostenibilidad

La importancia de los aspectos ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) y la sostenibilidad en las empresas radica fundamentalmente, en la creación de políticas orientadas al cambio climático, siendo este el factor de mayor peso en el compromiso y la participación de las organizaciones. Actualmente, el interés de los inversores en ESG está en constante crecimiento, acompañado de considerables inversiones en fondos ESG. Francisco subraya «La sostenibilidad y la rentabilidad van de la mano. La búsqueda de una rentabilidad sostenible es imperativa. Se están expandiendo las opciones de financiamiento vinculadas a la sostenibilidad, permitiendo a las organizaciones elegir productos más adecuados para respaldar sus estrategias.»

¿Realmente confías en lo que estas reportando?

Según una encuesta realizada a altos directivos financieros, el 66% de quienes toman decisiones de alto nivel sienten que sus organizaciones no están preparadas para cumplir con sus objetivos ESG y los mandatos regulatorios de presentación de informes. Además, el 72% carece de confianza en la veracidad de los datos que se reportan actualmente a las partes interesadas.

“Son muchas razones por la cuales está ocurriendo esto en las organizaciones y la principal de ellas es el gobierno de la estrategia de sostenibilidad”, destaca Francisco.

Las afirmaciones externas sobre ESG representan tan solo la punta del iceberg. Existen una serie de componentes críticos que se encuentran bajo la superficie y, aunque no sean visibles a simple vista, cada uno de ellos debe estar en su lugar para otorgar credibilidad a los informes y permitir divulgaciones confiables. La falta o la insuficiencia de alguno de estos elementos puede dar lugar a riesgos en la divulgación. El rápido ritmo de cambio regulatorio y la vigilancia constante de las partes interesadas hacen que todas las organizaciones se encuentren en un proceso de adaptación y acción constante.

Confianza de los inversores en los informes ESG

En lo que respecta a la confianza de los inversores en los informes ESG, una encuesta llevada a cabo por PwC Global Investor en 2022 revela que el 87% de los inversores piensan que los informes corporativos contienen «Greenwashing» o, al menos, afirmaciones infundadas sobre el desempeño de sostenibilidad en sus empresas. Si se busca garantizar la integridad de los informes de sostenibilidad, el propósito debe ser equivalente al de la auditoría de los estados financieros, de modo que el lector pueda confiar en que la información reportada es razonablemente precisa y relevante.

La Unión Europea tiene como objetivo transformar el modelo empresarial en su territorio, orientándose hacia la sostenibilidad. En la actualidad, existen expectativas en constante crecimiento y una demanda de garantía en cuanto a la fiabilidad y la auditabilidad de los datos ESG, que se espera que sean tan rigurosos como los informes financieros. El panorama de riesgos en el ámbito ESG está en constante expansión y, para asegurar el cumplimiento de las normas ESG propuestas, la auditoría, el control y la gobernanza de los datos jugarán un papel fundamental. La evolución de las regulaciones en estas áreas puede aumentar la necesidad de evaluar nuevos riesgos y controles, contribuyendo así a mitigar los riesgos ESG y a trazar un curso seguro hacia el futuro.

El 10 de noviembre de 2022, el Parlamento Europeo aprobó la Directiva de Información de Sostenibilidad Empresarial (CSRD por sus siglas en inglés). Este mandato tiene como objetivo primordial aumentar la confianza en los informes ESG y brindar mayor transparencia a la información relacionada con la sostenibilidad. No obstante, es crucial comprender que el CSRD no constituye simplemente una nueva normativa de informes. Por el contrario, establece múltiples requisitos con miras a asegurar informes ESG estandarizados y comparables. Entre estos requisitos se incluyen la garantía de la información ESG a través de auditorías, la integración de los informes financieros y de sostenibilidad (donde el ESG forma parte del informe anual), la alineación con las nuevas normas europeas de informes de sostenibilidad desarrolladas por EFRAG, y, finalmente, la incorporación del etiquetado digital en la información ESG.

La sostenibilidad y los factores ESG están transformando el mundo empresarial y requieren una mayor colaboración entre las áreas comerciales. En particular, los equipos de Sostenibilidad, Finanzas y Riesgo/Auditoría deben trabajar en estrecha colaboración para proporcionar datos ESG confiables a los responsables de la toma de decisiones.

La jornada concluyó con un enriquecedor intercambio de opiniones e ideas entre los asistentes, quienes compartieron diversas experiencias y perspectivas sobre la toma de decisiones en tiempos de transformación, así como los desafíos que los Directores Financieros enfrentan en esta nueva realidad.